1、首先你要将当月发生的未缴增值税从“应交税金——应交增值税科目”转入“未缴增值税明细科目”。

【资料图】

2、把…记入日志

3、借方：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

4、贷：应交税费——未交增值税

5、如果本月发生增值税多缴，应将本月多缴的增值税从“应交税金——应交增值税科目”转入“未交增值税明细科目”。

6、把…记入日志

7、借：应交税费——未交增值税

8、贷：应交税金——应交增值税(转出多付增值税)

9、当月缴纳本月增值税时。

10、把…记入日志

11、借：应交税金——应交增值税(已交税金)

12、贷款：银行存款

13、调整当月应缴纳而上月未缴纳的增值税。

14、把…记入日志

15、借方：应交税费——未交增值税科目

16、贷：该银行存款账户。

17、“应交税金——应交增值税科目”期末借方余额，是指尚未抵扣的增值税菊蚊税。

18、“应交税金——未交增值税科目”期末借方余额：指多缴的增值税；

19、贷方余额指未缴纳的增值税。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。